Daňové podklady před žádostí o úvěr
Kdo žádá o podnikatelský úvěr nebo hypotéku jako OSVČ, zjistí rychle, že banku nezajímají jen tržby, ale především daňové přiznání. Z něj věřitel odvozuje, kolik podnikání skutečně vydělává a zda zvládnete splácet. Příprava daňových podkladů proto začíná dávno před návštěvou pobočky.
Jak věřitel čte vaše daňové přiznání
Banka nebo jiný věřitel obvykle vychází z posledního podaného přiznání, často i z několika předchozích let. Sleduje příjmy, uplatněné výdaje, základ daně a vývoj v čase. Každá instituce má vlastní metodiku: některá počítá se základem daně, jiná u paušálních výdajů s příjmy upravenými koeficientem. Výsledek se tak může lišit podle toho, kam žádost podáte.
Zde vzniká známé napětí. Podnikatel, který se roky snažil vykázat co nejnižší základ daně, má pak na papíře malý příjem a nízkou bonitu. Pokud úvěr plánujete, probírejte s účetní daňové rozhodnutí nejen z pohledu výše daně, ale i z pohledu toho, jak bude výsledek vypadat pro věřitele. Neznamená to uměle navyšovat zisk, ale nedělat zbytečné kroky, které ho snižují bez reálného přínosu.
Specifická je situace podnikatelů v paušálním režimu. Ti daňové přiznání nepodávají, a věřitel proto nemá z čeho vyčíst příjmy obvyklým způsobem. Musí je doložit jinak, typicky evidencí příjmů, výpisy z účtu a vydanými fakturami. Kdo o úvěru uvažuje, měl by si dopředu zjistit, jak s paušálním režimem pracuje konkrétní banka, a vést evidenci příjmů tak, aby ji mohl kdykoli předložit.
Krátká historie podnikání bývá další překážkou. Věřitelé často vyžadují, aby podnikání trvalo alespoň určitou dobu a aby bylo podáno přiznání za celý rok. Začínající podnikatel s úspěšným prvním rokem tak může na úvěr dosáhnout až po podání prvního řádného přiznání, i když mu tržby vycházejí dobře už mnohem dříve.
Co si obvykle připravit
Konkrétní seznam určí věřitel, ale většinou se opakují stejné položky:
- daňová přiznání za požadovaná období s doložením, že byla podána;
- potvrzení o bezdlužnosti od finančního úřadu, správy sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovny;
- výpisy z podnikatelského účtu za poslední měsíce;
- výpis z živnostenského nebo obchodního rejstříku;
- u společností s ručením omezeným účetní závěrku, tedy rozvahu a výkaz zisku a ztráty;
- přehled úvěrů, leasingů a dalších závazků;
- u investičního úvěru popis záměru a jeho ekonomické odůvodnění.
Nedoplatky řešte před podáním žádosti
Potvrzení o bezdlužnosti se vydává na žádost a jeho vyřízení nějakou dobu trvá. Pokud máte na osobním daňovém účtu nebo u pojišťoven drobný nedoplatek, potvrzení nedostanete a celý proces se zdrží. Projděte si proto stav daňového účtu na portálu Finanční správy a ověřte, že nemáte nevyrovnané penále, úroky nebo zapomenuté zálohy.
Podobně zkontrolujte vyúčtování u ČSSZ a zdravotní pojišťovny. Přehled podaný pozdě nebo nedoplatek z minulého roku jsou nejčastějším důvodem, proč podnikatel potvrzení napoprvé nezíská.
Máte-li s úřadem dohodnuté splácení daně ve splátkách nebo posečkání, nezamlčujte to. Připravte si příslušné rozhodnutí a ukažte, že splátky platíte včas. Věřitel se o takovém závazku stejně dozví a otevřený přístup působí mnohem lépe než vysvětlování až na jeho dotaz.
Čísla musí do sebe zapadat
Věřitel porovnává přiznání s výpisy z účtu a s dalšími podklady. Pokud přiznání ukazuje vysoké příjmy, ale účet vykazuje minimální obraty, nebo naopak, bude se ptát. Výrazné hotovostní tržby, které na účtu nejsou vidět, je dobré umět vysvětlit pokladní evidencí.
Nepodávejte dodatečné přiznání jen kvůli tomu, abyste vylepšili bonitu. Takový krok má daňové důsledky, věřitel si ho všimne a změna těsně před žádostí může působit nedůvěryhodně. Pokud jste v přiznání skutečně udělali chybu, opravte ji, ale s dostatečným časovým odstupem a s vědomím dopadu na daň i pojistné.
Pro banku je cenný i přehled o tom, jak peníze ve firmě proudí během roku. Sezónní podnikání, jako ubytování nebo zahradnické služby, vykazuje výkyvy, které je lepší popsat předem. Užitečným podkladem bývá vlastní přehled, který vzniká při pravidelné kontrole cash-flow a daní.
Postup několik měsíců před žádostí
- S účetní projděte poslední přiznání a odhadněte, jak bude vypadat to následující.
- Zkontrolujte daňový účet, přehledy a zálohy u všech tří institucí.
- Vyřešte případné nedoplatky a požádejte o potvrzení o bezdlužnosti.
- Sestavte přehled stávajících úvěrů, leasingů a dalších povinností; pomůže vám k tomu průběžná evidence závazků.
- Připravte výpisy z účtu a vysvětlení k neobvyklým pohybům.
- U většího úvěru si sepište, jak investice ovlivní budoucí příjmy a výdaje.
Kavárna, která chce úvěrem financovat nové vybavení, nebo řemeslník kupující dodávku tak přijdou do banky s podklady, které dávají smysl a nevyžadují další kolo doplňování.
Začněte s přípravou včas a daňová rozhodnutí v roce před žádostí konzultujte s účetní. Podnikatelé z kraje mohou využít osobní konzultaci, kterou nabízí účetnictví Karlovy Vary, obecný výklad k daňovým podkladům nabízí také účetní poradna Ucetio.cz. Požadavky věřitelů se liší, proto si přesný seznam dokladů vždy vyžádejte přímo od nich.
Užitečné odkazy
Účetnictví Karlovy Vary · Účetnictví Sokolov · Online účetnictví · Přehled všech článků